Отразить вычет ндс в книге покупок датой получения как настроить

Отразить вычет ндс в книге покупок датой получения как настроить

Формирование записей в книге покупок в 1С 8.3 Бухгалтерия

Записи в книгу покупок можно внести как при регистрации первичного документа, так и используя документ Формирование записей книги покупок.

В первом варианте при регистрации счета-фактуры достаточно установить флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, но такой способ не подойдет для поступления ОС и НМА, и отражения НДС с выданных авансов, возвратов и т.д.

Если НДС не был отражен при регистрации счета-фактуры, то его можно отразить именно в документе Формирование записей книги покупок.

Данный документ находится в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.

В форме открывшегося нового документа выбираем Организацию, в данном случае Торговый дом “Комплексный”

Можно автоматически заполнить весь документ по кнопке находящейся в шапке документа, либо же заполнять по отдельности каждую вкладку: Приобретенные ценности, Полученные авансы, налоговый агент, Уменьшение стоимости реализации.

Иногда требуется вручную внести запись в книгу покупок. В таких ситуациях в 1С есть документ Отражение НДС к вычету в разделе Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.

В созданном документе заполняем поля: Организация, Контрагент, Договор также на закладке Главное ставим флаг напротив Использовать как записи книги покупок и Формировать проводки. Заполняем Товары и услуги.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): Как отразить вычет НДС при приобретении основного средства (ОС), отраженного на счете 08 (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.46.19.

Абзацем 3 пункта 1 статьи 172 НК РФ установлено, что при приобретении основных средств, оборудования к установке или нематериальных активов вычеты НДС производятся в полном объеме после принятия на учет данных объектов.

Длительное время представители Минфина России и ФНС России указывали, что право на вычет при приобретении основного средства возникает у покупателя только после отражения актива в составе основного средства на счете 01 (письма Минфина России от 30.06.2016 № 03-07-11/38360,от 12.02.2015 № 03-07-11/6141, от 29.01.2013 № 03-07-14/06, от 24.01.2013 № 03-07-11/19, ФНС России от 05.04.2005 № 03-1-03/530/8@).

Однако в 2016 году Минфин России в письме от 18.11.2016 № 03-07-11/67999 пересмотрел свою позицию, разъяснив, что вычет налога на добавленную стоимость, предъявленного налогоплательщику при приобретении основного средства, производится после принятия его на учет на счет 08 «Вложения во внеоборотные активы».

Суммы предъявленного НДС в соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 НК РФ могут быть заявлены к вычету в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных основных средств (письмо Минфина России от 12.02.2015 № 03-07-11/6141).

При этом для ОС не допускается принятие к вычету налога на основании одного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах в течение этих трех лет (письма Минфина России от 09.04.2015 № 03-07-11/20293, от 18.05.2015 № 03-07-РЗ/28263).

Начиная с версии 3.0.45 в «1С:Бухгалтерии 8» вычет НДС при приобретении основных средств может быть заявлен в соответствии с письмом Минфина России от 18.11.2016 № 03-07-11/67999, то есть не дожидаясь отражения этих активов на счете 01 «Основные средства».

Поступление основного средства, первоначальная стоимость которого формируется с учетом дополнительных расходов, отражается документом Поступление (акт, накладная) с видом операции Оборудование (раздел Покупки).

Для регистрации полученного счета-фактуры необходимо в поля Счет-фактура № и от документа Поступление (акт, накладная) ввести соответственно номер и дату входящего счета-фактуры и нажать кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, а в форме документа-основания появится гиперссылка на созданный счет-фактуру.

Если покупатель не ведет раздельный учет, то в документе Счет-фактура полученный для упрощенного заявления к вычету суммы входного НДС будет присутствовать флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Однако вне зависимости от наличия данного флага вычет входного НДС при приобретении объекта ОС производится только после выполнения регламентной операции Формирование записей книги покупок (раздел ОперацииРегламентные операции НДС).

Заполнение сведений на закладке Приобретенные ценности выполняется автоматически по команде Заполнить. В табличной части отражаются суммы НДС по основным средствам, в том числе и принятым к учету на счет 08.04.1 «Приобретение компонентов основных средств».

Таким образом, принятие к учету приобретенного объекта в качестве основного средства теперь не влияет на применение НДС.

Перенос вычета или частичный вычет НДС в БП 3.0

personal photo

Регистрация счетов-фактур по поступившим товарам, материалам и услугам происходит непосредственно в документе Поступление (Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД)) в нижней части документа укажите номер и дату полеченного счета-фактуры и нажмите кнопку Зарегистрировать. Если от поставщика как первичный документ вы получили УПД, то активируйте переключатель УПД в нижней части документа Поступление.

Открыть счет-фактуру можно по гиперссылке из документа Поступление (если переключатель УПД не активен) или через связанные документы (если переключатель УПД активен).

Перенос вычета НДС или частичный вычет в БП 3.0

Перенос вычета НДС или частичный вычет в БП 3.0

Поля документа Счет-фактура полученный будут заполнены автоматически по данным приходной накладной, проверьте дату в поле Получен и укажите там дату фактического получения документа. Если документ пришел по 1С-ЭДО, то будет указана дата отправки файла контрагентом.

Документ-основание – документ поступления

Код вида операции — 01 «Получение товаров, работ, услуг»

По умолчанию проставляется галка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, это означает, что сумма НДС по документу будет принят к вычету в текущем квартале. Если необходимо перенести вычет или принять к вычету только часть суммы НДС, то снимите галку.

Перенос вычета НДС или частичный вычет в БП 3.0

Переходим в помощник по учету НДС

Перенос вычета НДС или частичный вычет в БП 3.0

В раздел Приобретенные ценности попадут все счета-фактуры, у которых снята галка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Это могут быть и счета-фактуры, по которым не был принят вычет по НДС в прошлых налоговых периодах.

Если вы не хотите принимать к вычету НДС по документам, то удалите строки с ними из Формирования записей книги покупок. Если вы хотите частично принять к вычету НДС по документам, то исправьте сумму в колонке НДС на ту сумму, которую вы хотите принять к вычету в текущем квартале. Не забудьте провести документ.

Перенос вычета НДС или частичный вычет в БП 3.0

Перенос вычета НДС или частичный вычет в БП 3.0

После этого проверьте записи книги покупок, сформировав ее из помощника по учету НДС или из раздела Отчеты – Книга покупок.

Ссылка на основную публикацию